Giderilemeyen önemli riskler yönetimin görüş alanında kalır. Henüz düzeltilmeyen ya da yönetim kararı gerektiren konular bir risk dosyasında tutulur: önem derecesi, müşteriye bildirim, yönetim kararı, düzeltme sorumlusu ve yeniden değerlendirme.
Ne yapıyoruz
- Matrah ve mali tablo riskleri: önemli stok ve maliyet sapmalarının düzeltilmemesi (mali tablo doğruluğu ve vergisel sonuç riski)
- Transfer fiyatlandırması riskleri: ilişkili işlem fiyatlarının yeterince belgelendirilmemesi (olası vergi incelemesi ve tarhiyat riski)
- İstisna ve teşvik riskleri: yararlanılan mali avantajın devam şartlarının ihlali (hak kaybı ve geri alma riski)
- Risk dosyası: önem derecesi, müşteriye bildirim, yönetim kararı, düzeltme sorumlusu, yeniden değerlendirme
Kimler için
- Yönetim kararı bekleyen vergi ve mali tablo risklerini tek listede görmek isteyen patron ve CEO’lar
- Yönetim kuruluna düzenli risk raporu sunan şirketler
Sık sorulanlar
Hayır. Müşteri bilgilendirmesi, yeminli mali müşavirin mevzuattan doğan sorumluluklarını tek başına sona erdirmez; envanter, kararın ve sorumlunun kayıtlı olmasını sağlar.
